Ghid completare Declarația Unică + Program generare Declarația Unică pentru 1 CNP
Ultima actualizare - 18 Februarie 2025
Declaratia Unica 2025 pentru
- Venituri din activitati independente
- Venituri din cedarea folosintei bunurilor
- Venituri din investitii: dobanzi, dividende, fonduri de investiti, titluri financiare;
- Venituri din drepturi de proprietate intelectuala;
- Venituri din activitati agricole, silvicultura si piscicultura;
- Venituri din activitati sportive;
- Venituri din alte surse;
- Venituri din criptomonede
INCLUDE ACCES LA:
Plătește imediat cu cardul sau în contul bancar conform facturii proformă trimisă pe e-mail.
Fără riscuri! În 30 de zile primești banii înapoi dacă nu ești mulțumit.
ContApp. Ghidul de completare a Declarației Unice pentru toate veniturile. Cu exemple și studii de caz.
CUPRINS
INTRODUCERE ÎN FISCALITATEA PERSOANELOR FIZICE
Introducere în fiscalitatea veniturilor obținute de persoanele fizice
Impozitul datorat de persoanele fizice pentru veniturile realizate
Explicarea unor termeni utilizați. Note importante
CONTRIBUȚII SOCIALE DATORATE PENTRU 2024
Cod fiscal 2024. Contribuția de asigurări sociale CAS – 25%
Cod fiscal 2024. Contribuția de asigurări de sănătate CASS -10%
CONTRIBUȚII SOCIALE DATORATE PENTRU 2025
Cod fiscal 2025. Contribuția de asigurări sociale CAS – 25%
Cod fiscal 2025. Contribuția de asigurări de sănătate CASS -10%
CASS opțională în Declarația Unică 2024 și 2025
Recalcularea și definitivarea contribuțiilor sociale
DECLARAȚIA UNICĂ 2025. REGULI DE COMPLETARE
Declarația Unică: reguli practice și erori la completarea declarației
Venituri care se declară la capitolul I din declarația unică 2025
Venituri care se declară la capitolul II din declarația unică (2018-2024)
Situații în care este obligatorie depunerea declarației în cursul anului (2018-2024)
Declarația unică rectificativă
Depunerea declarațiilor prin Spațiul Privat Virtual
Termenul de depunere. Termene de plată. Organul fiscal competent.
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN ACTIVITĂȚI INDEPENDENTE
Calculul impozitului pe venit la activități impuse în sistem real
Calculul impozitului pe venit la activități impuse cu norme de venit
Declarația Unică 2025. Contabilitatea în sistem real a veniturilor realizate în 2024
Declarația Unică 2025. Venitul estimat comparat cu venitul realizat în 2024
Declarația unică 2025. Venituri din avocatură și investiții.
Declarația unică 2025. Exemple cu pierderi fiscale.
Declarația Unică 2025. Contract de chirie încheiat cu o PFA. CASS datorată.
Declarația Unică 2025. Norma de venit. Completarea REF. Trecere la sistem real
Declarația Unică 2025. Diferență de CASS de plată. CASS minim 1.980 lei
Declarația unică 2025 pentru activitate încheiată în cursul anului 2024
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN CONTRACTE DE ACTIVITATE SPORTIVĂ
Contribuții sociale pentru veniturile din contracte de activitate sportivă
CASS minim de plată pentru veniturile din activități sportive
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN DREPTURI DE PROPRIETATE INTELECTUALĂ
Contribuții sociale datorate veniturile din drepturi de proprietate intelectuală
Reținerea la sursă, de către plătitorul de venit
Opțiunea de a stabili venitul net anual în sistem real pe baza datelor din contabilitate
Declarația Unică 2025. Cumulare veniturilor din drepturi de autor cu alte venituri
IMPOZITUL PE VENITUL REALIZAT DIN CEDAREA FOLOSINȚEI BUNURILOR
Impozitarea veniturilor din cedarea folosinței bunurilor
Declararea veniturilor din cedarea folosinței bunurilor mobile și imobile
Venituri din închirierea în scop turistic a camerelor din locuințe personale
Contabilitatea în sistem real a veniturilor din activități turistice
Impozitarea veniturilor din arendarea bunurilor agricole
Declarația Unică 2025. Închirierea în scop turistic a camerelor situate în locuința personală
Declarația Unică 2025. Contract de chirie în lei cu rectificative.
Declarația Unică 2025. Contracte deținute în comun. CASS datorată. Formular C168.
Declarația Unică 2025. Contracte de chirie în valută cu CASS datorată.
Recalcularea chiriilor în valută.
Declarația Unică 2025. Contract de chirie încheiat cu o PFA. CASS datorată.
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN INVESTIȚII
Contribuții sociale datorate pentru veniturile din investiții
Veniturile din dividende
Veniturile sub formă de dobânzi
Venitul impozabil realizat din lichidarea unei persoane juridice
Veniturile din transferul titlurilor de valoare obținute prin intermediari cu sediul în România
Veniturile din transferul titlurilor de valoare obținute prin intermediari străini
Declarația Unică 2025. Venituri din dividende și din tranzacții cu titluri pe piața internă și
internațională.
IMPOZITUL PE VENITURILE DIN ACTIVITĂȚI AGRICOLE, SILVICULTURĂ ȘI PISCICULTURĂ
Contribuții sociale pentru veniturile din agricultură, silvicultură și piscicultură
Impozitare veniturilor agricole pe baza normelor de venit
Impozitarea veniturilor agricole în sistem real
Venituri din agricultură neimpozabile
Declarația Unică 2024. Venituri din agricultură impuse cu norme de venit.
IMPOZITAREA VENITURILOR DIN TRANSFERUL PROPRIETĂȚILOR IMOBILIARE
Contribuții sociale pentru veniturile din transferul proprietăților imobiliare
IMPOZITAREA VENITURILOR DIN PREMII ȘI DIN JOCURI DE NOROC
Contribuții sociale pentru veniturile din premii și din jocuri de noroc
Impozitul pe venitul din premii și din jocuri de noroc
IMPOZITAREA VENITURILOR DIN ALTE SURSE
Calculul impozitului pe venitul din alte surse
Contribuții sociale pentru veniturile din alte surse
Definirea și impozitarea veniturilor a căror sursă nu a fost identificată
Declarația Unică 2025. Declarația unică pentru venituri din alte surse.
Declarația Unică 2025. Venituri din transferul de criptomonede și NFT.
IMPOZITAREA VENITURILOR DIN STRĂINĂTATE
Ce reprezintă rezidența fiscală a persoanelor fizice
Obligația de a stabili impozitul pe venitul obținut din străinătate
Ce este și cum evităm dubla impunere
Venituri obținute din străinătate impozabile în România
Contribuții sociale datorate pentru veniturile obținute din străinătate
Tratamentul fiscal al fiecărei categorii de venit obținut din străinătate
Cum completăm declarația unică cu venituri din străinătate
Declarația Unică 2025. Venituri din drepturi de autor și investiții și obținute din străinătate
VENITURI NEIMPOZABILE
Conform articolului 60 din codul fiscal
Conform articolului 62 din codul fiscal – Venituri neimpozabile
ADMINISTRAREA ȘI PLATA OBLIGAȚIILOR FISCALE
Plata obligațiilor fiscale. Interpretarea obligațiilor de plată din SPV
Compensarea și eșalonarea obligațiilor fiscale. Restituirea plăților în plus
Lista IBAN cu conturi unice pentru plata obligațiilor fiscale datorate
Legislația aplicabilă. Pagini web utile
